اعتبارًا من 1 يوليو 2026، ستغير Payday Super بشكل كبير الطريقة التي تدير بها الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم التدفق النقدي، ومن المتوقع أن يؤدي التغيير إلى إزالة احتياطي السيولة طويل الأمد الذي اعتمدت عليه العديد من الشركات الصغيرة والمتوسطة.
وبموجب الإصلاحات التي تم إدخالها، سيكون أصحاب العمل ملزمين بدفع مساهمات المعاشات التقاعدية في نفس الوقت الذي يتم فيه دفع الأجر، وليس في وقت آخر (سيقوم البعض بسداد المدفوعات كل ثلاثة أشهر). يهدف هذا التغيير إلى مساعدة العمال على الحصول على المزايا بسرعة أكبر وسد الفجوة السنوية البالغة 5.2 مليار دولار في المزايا الإضافية غير المدفوعة في جميع أنحاء الاقتصاد.
حجم التغييرات كبير. اعتبارًا من 30 يونيو 2025، كان هناك ما يقرب من مليون شركة تعمل في أستراليا – 97٪ منها مصنفة على أنها شركات صغيرة. حذرت غرفة التجارة والصناعة الأسترالية (ACCI) من أن أكثر من 40 في المائة من الشركات الصغيرة ليست على علم حتى الآن بالتغييرات القادمة في متطلبات التقاعد الخاصة بها. ويعزز البحث المستقل الذي أجرته شركة Employment Hero المخاوف، حيث وجد أن 58% من أصحاب الأعمال لم يسمعوا بعد عن الإصلاحات، على الرغم من أنها دخلت حيز التنفيذ في 1 يوليو 2026.
نيك ماكجراث، الرئيس التنفيذي مونيتيكوذكر أن التغيير يعني أكثر من مجرد تعديل القواعد المتعلقة بالأجور.
وقال ماكجراث: “بالنسبة للعديد من الشركات الصغيرة والمتوسطة، كان الفارق الزمني بين كشوف المرتبات والمساهمات الإضافية ربع السنوية بمثابة حاجز مؤقت للتدفق النقدي على المدى القصير”. “الانتقال إلى Payday Super يقصر هذه الدورة. وهذا يعني أن Super يترك الشركة في نفس وقت الراتب، بدلاً من أن يتم دفعه في نهاية الربع.”
وقال كريس وايت، الرئيس التنفيذي لشركة Pay Australia، وهي شركة متخصصة في كشوف المرتبات وخدمات الأعمال تساعد الشركات الصغيرة والمتوسطة على إدارة التزاماتها في كشوف المرتبات، إن التأثير المالي للتغيير ستشعر به الشركات غير المستعدة على الفور.
وقال وايت: “إن Payday Super هو أكثر من مجرد تعديل للامتثال، فهو يزيل التدفق النقدي ربع السنوي الذي كانت العديد من الشركات الصغيرة والمتوسطة تعتمد عليه بهدوء”. “يجب على أصحاب العمل أن يتوقعوا تدفقات خارجية أسرع وأكثر تكرارًا وضربة لمرة واحدة لرأس المال العامل تعادل ربع المساهمات تقريبًا. والخطوة الأذكى هي طلب المشورة المتخصصة في وقت مبكر – تحدث مع مزود كشوف المرتبات أو المحاسب أو وسيط التمويل لوضع نموذج للتأثير والتخطيط للتمويل إذا لزم الأمر.
كما سلط وايت الضوء على التحدي المعقد الذي يمثله الإغلاق المتزامن لـ ATO SBSCH Small Business Clearing House، والذي سيتم إغلاقه نهائيًا في 1 يوليو 2026.
وقال وايت: “إن إغلاق SBSCH يخلق ضغطًا إضافيًا بالإضافة إلى تغير التدفق النقدي”. “لقد استخدمت حوالي 250 ألف شركة صغيرة هذه الخدمة الحكومية المجانية لدفع أجور العمال المتفوقين. واعتبارًا من 1 يوليو 2026، ستحتاج إلى إعدادها بالكامل بحل تجاري بديل، ويجب اختبار هذه الأنظمة وتشغيلها بحلول الموعد النهائي، وليس في اليوم الذي تتوقف فيه الأنظمة القديمة عن العمل.”
وقال ماكجراث إن التأثير العملي على التدفق النقدي سيعتمد على تواتر دورات الأجور، لكن الأرقام مهمة بغض النظر عن كيفية دفع الشركات لموظفيها.
وقال ماكجراث: “ستتوقف الشركة التي تدير كشوف مرتبات أسبوعية عن سداد أربع دفعات سوبر سنويًا بحد أقصى 52، وهو ما يمثل 48 حدث دفع إضافي كحد أقصى”. “بالنسبة لقطاعات مثل البناء والضيافة والنقل، حيث تهيمن تكاليف العمالة ويكون التدفق النقدي محدودا بالفعل، فإن هذا ليس مجرد تغيير إداري. إنه تغيير هيكلي في الطريقة التي تخرج بها الأموال النقدية من الشركة”.
إن الضعف المالي للشركات الصغيرة والمتوسطة يجعل هذه اللحظة ذات أهمية خاصة. تظهر البيانات الصادرة عن اللجنة الاستشارية لتمويل الأعمال الصغيرة التابعة للبنك الاحتياطي الأسترالي أن الاحتياطيات النقدية للشركات الصغيرة قد انخفضت إلى مستويات قريبة من مستويات ما قبل الوباء – أو حوالي ثلاثة أشهر من نفقات التشغيل للأعمال المتوسطة، عند الحد الأدنى للغاية من الاحتياطي الموصى به من ثلاثة إلى ستة أشهر.
بالنسبة للشركات التي تعاني من ضغوط كبيرة بالفعل، يمثل استيعاب كل من عمليات الاستنزاف الفائقة المتسارعة وترحيل النظام في الوقت نفسه تحديًا كبيرًا.
مونيتيك بدأت الشركات تشهد التأثير بالفعل، حيث أبلغت شركة McGrath عن زيادة الطلب من الشركات الصغيرة والمتوسطة التي تتطلع إلى زيادة رأس المال العامل قبل الموعد النهائي في شهر يوليو.
وقال ماكجراث: “الشركات التي تقوم بهذا بشكل جيد لن تنتظر حتى يونيو/حزيران لاتخاذ الإجراءات اللازمة”. “سيكونون الآن هم من يقومون بوضع نموذج للتأثير على التدفق النقدي، وترتيب التمويل إذا لزم الأمر والتأكد من أن أنظمتهم جاهزة. بالنسبة للوسطاء والمحاسبين والمستشارين، تعد هذه واحدة من أهم المحادثات التي يمكنهم إجراؤها مع عملائهم في الوقت الحالي.”
مونيتيك توصي بأن تبدأ الشركات الصغيرة والمتوسطة في نمذجة تأثير التدفق النقدي لبرنامج Payday Super الآن، قبل 1 يوليو 2026. ويجب على الشركات مراجعة عمليات المدينين الخاصة بها، وتقييم متطلبات رأس المال العامل وإشراك مزود كشوف المرتبات أو المحاسب أو الوسيط المالي لضمان وضع الأنظمة والتمويل قبل الموعد النهائي بوقت طويل.
