يركز معظم العمال الذين يساهمون في 401 (ك) على التقدم المطرد طويل الأجل نحو التقاعد الآمن.
إنهم يريدون بناء أرصدة يمكنها تحمل دورات السوق، والاستفادة الكاملة من مساهمات أصحاب العمل المطابقة، والحفاظ على معدل الادخار الذي يبقيهم على المسار الصحيح لتلبية احتياجات دخلهم المستقبلية.
وتشير البيانات الأخيرة إلى أن العديد من الأميركيين يأخذون هذه المسؤولية على محمل الجد، مع وصول متوسط معدلات الادخار إلى مستويات غير مسبوقة من الارتفاع. وفقا للاستثمارات الإخلاص.
تشير المساهمات الأعلى إلى أن العمال يحاولون تعزيز وضعهم المالي وتقليل عدم اليقين بشأن الحياة بعد حياتهم المهنية.
ولكن على الجانب الآخر من تلك العملة، كما ذكرت لصحيفة TheStreet في السادس من يونيو/حزيران، لا تزال نسبة كبيرة من العمال تواجه عوائق تحول دون بناء مدخرات تقاعدية كبيرة.
لا يستطيع الكثير منهم الوصول إلى خطة يرعاها صاحب العمل، وأولئك الذين يفعلون ذلك غالبًا ما يجمعون أرصدة محدودة فقط. وفي الوقت نفسه، يتعين على عدد متزايد من الأسر أن تقرر كيفية توزيع كل راتب بين المدخرات طويلة الأجل والضغوط المالية المباشرة، مثل تكاليف السكن أو التزامات القروض الطلابية، وفقا للتقرير. المعهد الوطني لتأمين التقاعد (NIRS).
“معظم برامج التقاعد اليوم تعتمد على مدخرات العمال طوعا، مع التوتر بين المدخرات وتكلفة شراء المنزل ورعاية الأطفال والجامعة مما يخلق تحديات هائلة للطبقة المتوسطة.” قال دان دونان، المدير التنفيذي لـ NIRS.
ومن المهم تسليط الضوء على ذلك الإيرادات الفيدرالية (IRS) وحذر من أن عادات الادخار القوية وحدها ليست كافية. تواصل الوكالة تحديد الأخطاء الشائعة في قانون 401 (ك) والتي يمكن أن تقوض حتى الجهود الأكثر اجتهادًا.
تتضمن بعض الأخطاء عدم اتباع أصحاب العمل لقواعد الخطة، بينما تنتج أخطاء أخرى عن تخطي العمال خطوات إدارية مهمة. ويمكن أن تؤثر هذه القضايا على المساهمات والمعاملة الضريبية والنمو على المدى الطويل.
تحدد مصلحة الضرائب أعلى أخطاء 401 (ك)، وكيفية تجنبها
تحذر مصلحة الضرائب الأمريكية من أن العديد من الخطط لم يتم تنفيذها بسبب أصحاب العمل لا يمكنهم الحفاظ على وثائقهم محدثة. وتشير الوكالة إلى أن بعض الخطط لم يتم تحديثها في السنوات الأخيرة لتعكس التغييرات التشريعية الأخيرة وتوصي في كثير من الأحيان بإجراء مراجعات سنوية لبنود محددة.
لتجنب ذلك، “استخدم تقويمًا يشير إلى الوقت الذي يجب عليك فيه إكمال التغييرات” تنصح مصلحة الضرائب. “راجع وثيقة خطتك سنويًا. ابق على اتصال منتظم مع الشركة التي باعت لك الخطة.”
تنشأ مشكلة متكررة أخرى عندما لا يتم تشغيل الخطة وفقًا لشروطها الخاصة.
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أن هذا خطأ شائع جدًا وتؤكد على أهمية التأكد من أن جميع المعنيين يفهمون القواعد المكتوبة ويتبعونها.
“وضع آلية تواصل لتوعية كافة الأطراف المعنية بالتغييرات في الوقت المناسب وبطريقة دقيقة (أفضل الممارسات)” كتبت مصلحة الضرائب. “قم بإجراء مراجعة مرة واحدة على الأقل سنويًا للتأكد من أنك تتبع شروط الخطة.”
تحدث الأخطاء أيضًا عندما أصحاب العمل يسيئون تطبيق تعريف خطة التعويض. توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء مراجعات سنوية للتأكد من استخدام عناصر الراتب الصحيحة للتأجيلات والمساهمات.
المزيد عن التمويل الشخصي:
- AARP ترفع العلم الأحمر على مشكلة 401 (ك) الكبيرة
- Redfin تتوقع تغييرات كبيرة في سوق العقارات لمشتري المنازل
- إنذار الإخلاص حول 401 (ك)، IRAs، الضمان الاجتماعي
مشاكل في مطابقة المساهمات هي مصدر قلق آخر. وتحث الوكالة أصحاب العمل على الاحتفاظ بسجلات دقيقة لكشوف المرتبات والتوظيف حتى يتسنى لجميع العمال المؤهلين الحصول على ما يعادلهم بموجب صيغة الخطة.
يمكن أن تواجه الخطط أيضًا مشاكل عندما فشل في اختبار عدم التمييز.
“فكر في مشروع خطة الملاذ الآمن أو التسجيل التلقائي” كتبت مصلحة الضرائب. “التواصل مع مسؤولي الخطة لضمان التصنيف المناسب للموظفين والامتثال لشروط الخطة.”
هناك مشكلة متكررة أخرى وهي استبعاد الموظفين الذين ينبغي السماح لهم بتأجيل التأجيلات الاختيارية. تنصح مصلحة الضرائب الأمريكية أصحاب العمل بمراقبة بيانات التعداد عن كثب وتطبيق قواعد المشاركة بشكل متسق.
IRS تشرح أخطاء حدود المساهمة 401 (ك).
حدود المساهمة هي منطقة أخرى تحدث فيها الأخطاء.
يمكن للمدخرين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا المساهمة بما يصل إلى 24500 دولارًا أمريكيًا إلى 401 (ك) في عام 2026، ارتفاعًا من 23500 دولارًا أمريكيًا في عام 2025. ويمكن لمعظم الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر إضافة ما يصل إلى 8000 دولار أمريكي إضافي – ارتفاعًا من 7500 دولار أمريكي في عام 2025 – بحد أقصى للمساهمة قدره 32500 دولار أمريكي.
“المدخرون الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و61 و62 و63 عامًا لديهم حد أعلى للاسترداد”، كتب إلى AARP. “يمكن لهؤلاء في هذه المجموعة توفير مبلغ إضافي قدره 11,250 دولارًا أمريكيًا في خطة مكان العمل، بحد أقصى للمساهمة يبلغ 35,750 دولارًا أمريكيًا. القانون الآمن 2.0تضمن القانون الفيدرالي لعام 2022، الذي يهدف إلى تعزيز مدخرات التقاعد، بندًا يزيد من حد اللحاق بالفئة العمرية 60-63 عامًا.
تذكر مصلحة الضرائب الأمريكية أصحاب العمل بالتحقق من أن التأجيلات الاختيارية لا تتجاوز الحدود السنوية بموجب القسم 402 (ز) والتأكد من توزيع “التأجيلات المفرطة” بشكل مناسب عند حدوثها.
الودائع في الوقت المناسب لتأجيلات الموظفين ضرورية أيضًا. توجه مصلحة الضرائب الأمريكية أصحاب العمل لتحديد أقرب تاريخ يمكنهم فيه فصل المساهمات بشكل معقول ووضع إجراءات للإيداعات التي سيتم إجراؤها بحلول ذلك التاريخ.
مصراع
أخطاء 401 (ك) أخرى يجب تجنبها
إدارة القروض هو مصدر آخر لمشاكل الامتثال، وفقا لمصلحة الضرائب.
“مراجعة قرض كل مشارك، بما في ذلك مبلغ القرض ومدة القرض وشروط السداد” كتب مصلحة الضرائب. “التأكد من وجود إجراءات لمنع القروض المحظورة بموجب المعاملات آي آر سي القسم 4975 أو التي لا تمتثل قسم IRC 72 (ع)“.
يجب أن توفر الخطط الثقيلة الحد الأدنى من المساهمات المطلوبة للموظفين غير الأساسيين. تنصح مصلحة الضرائب الأمريكية أصحاب العمل بإجراء اختبار صارم كل عام لتحديد ما إذا كانت هذه المساهمات ضرورية.
بعض الخطط تفشل ببساطة بسبب لا يتم إرسال السجلات المطلوبة.
“فهم متطلبات الإيداع الخاصة بك ومعرفة من قدم ومتى” حذرت مصلحة الضرائب. “لا تفترض أن شخصًا آخر يعتني به.”
ذات صلة: ذراع أبحاث الكونجرس يحذر الأمريكيين من عقوبة 401 (ك) والجيش الجمهوري الإيرلندي
