ابتداءً من الرابع من يوليو/تموز، سيكون لدى الآباء والأجداد طريقة جديدة لبدء الاستثمار في الأطفال منذ الولادة، من خلال مساهمة حكومية بقيمة 1000 دولار للعديد من الأطفال حديثي الولادة المؤهلين.
لكن في حلقة حديثة من منتدى التركيز على التمويل، جيفري ليفين، CFP، مدير التخطيط في Focus Partners Wealth، قال إن العائلات لا ينبغي أن تفترض أن حساب ترامب الجديد ينتمي إلى مركز كل استراتيجية ادخار.
ال حساب ترامبهو حساب توفير جديد مع المزايا الضريبية تم إنشاؤه بموجب قانون عظيم وجميل. وهي متاحة للأطفال الأصغر سنا 18 سنة ويهدف إلى مساعدة الأسر على البدء في الادخار مبكرًا لتحقيق الأهداف المالية المستقبلية.
قد تشمل هذه الأهداف التعليم العالي للطفل، أو شراء منزل، أو حتى التقاعد بعد عقود.
الحسابات جديرة بالملاحظة لأنها تشجع الاستثمار منذ الولادة، مما يسمح لعوائد الاستثمار بالتراكم على مدى فترة طويلة بشكل غير عادي.
قال ليفين: “إن قوة التركيب لا تصدق”.
وأشار إلى أن المستشارين الماليين يشجعون العمال بشكل روتيني على البدء في الادخار بمجرد دخولهم سوق العمل. إن تقارير ترامب تعيد ببساطة نقطة البداية هذه إلى الطفولة.
وأوضح ليفين كيفية عمل الحسابات – حدود المساهمة، وخيارات الاستثمار، والمعاملة الضريبية – ومتى يمكن تقديم أفضل خدمة للعائلات من خلال استخدام خطة الادخار الجامعية 529.
فيما يلي نص المقابلة مع ليفين، تم تحريره للإيجاز والوضوح.
ما هي حسابات ترامب؟
جيف ليفين: مرحبًا بك مرة أخرى في منتدى Focus on Finance، المكان المناسب لطرح الأسئلة والبقاء على اطلاع على آخر التطورات في مجال التمويل الشخصي.
أنا جيف ليفين، مدير التخطيط في Focus Partners Wealth، وينضم إلي صديقي العزيز بوب، الأب المتقاعد، روبرت باول. بوب، من الرائع أن أعود معك. حسب ما أفهمه، لقد تلقيت بعض الأسئلة حول نوع حساب جديد نسبيًا.
روبرت باول: البروفيسور جيف، الناس مهتمون حقًا بحسابات ترامب. إنهم يريدون أن يعرفوا كيف يتم تمويلهم، وما الذي يمكنهم الاستثمار فيه، والعواقب الضريبية، وما إذا كانت هناك أي قيود، وأكثر من ذلك بكثير. وإنني أتطلع إلى سماع أفكارك.
جيف ليفين: لنبدأ بالأساسيات لأن الكثير من الناس قد يتساءلون: “ما هو حساب ترامب؟”
حساب ترامب هو نوع جديد من حسابات التوفير التي تم إنشاؤها بموجب قانون One Big Beautiful Bill Act، وهو التشريع الضريبي الذي تم سنه في عام 2025. وقد تم تصميمه ليكون وسيلة ادخار ذات امتيازات ضريبية للأطفال تحت سن 18 عامًا.
تتمثل الفكرة في مساعدة الشباب على البدء في الادخار مبكرًا لتغطية النفقات المستقبلية، سواء كانوا جامعيين أو شراء منزل أو حتى التقاعد بعد عقود من الآن.
في الوقت الذي نسجل فيه هذه المقابلة، لا توجد حسابات لترامب حتى الآن، لأنه على الرغم من أنها تم إنشاؤها بموجب قانون عام 2025، إلا أنها لن تكون متاحة إلا بعد 4 يوليو 2026.
ما هو المبلغ الذي يمكن للعائلات المساهمة به؟
جيف ليفين: الحد العام للمساهمة هو 5000 دولار سنويايتم فهرستها من خلال التضخم مع مرور الوقت.
على عكس الجيش الجمهوري الايرلندي، لا يوجد شرط للدخل المكتسب. طالما أن الطفل لديه رقم ضمان اجتماعي وتم فتح الحساب، فيمكن تقديم الاشتراكات.
الميزة الفريدة هي المساهمة الأولية من الحكومة الفيدرالية.
الأطفال الذين يولدون بين 2025 و 2028 مؤهلون للحصول على مساهمة الحكومة بمبلغ 1000 دولار أمريكي بمجرد إنشاء الحساب. لا يتم احتساب هذه المساهمة ضمن حد المساهمة السنوية البالغ 5000 دولار.
هل يمكن لأصحاب العمل أو الجهات المانحة الخاصة المساهمة؟
روبرت باول: هناك أيضًا إمكانية لأصحاب العمل للمساهمة في ما يصل إلى 2500 دولارصحيح؟
جيف ليفين: هذا صحيح.
يمكن لصاحب العمل المساهمة بما يصل إلى 2500 دولار كميزة معفاة من الضرائب للموظفين. ومع ذلك، هناك عدد من المشكلات الفنية والإدارية التي يمكن أن تعرقل اعتمادها على نطاق واسع، خاصة في السنوات الأولى.
وبشكل منفصل، أنشأت عائلة Dell صندوقًا سيوفر موارد إضافية مساهمة بقيمة 250 دولارًا للعديد من الأطفال الذين يعيشون في مجتمعات منخفضة ومتوسطة الدخل.
ونتيجة لذلك، يمكن أن يحصل العديد من الأطفال المؤهلين 1,250 دولار في البداية، تتكون من مساهمة الحكومة بمبلغ 1000 دولار بالإضافة إلى 250 دولارًا إضافيًا من عائلة Dell.
ما هي الاستثمارات المسموح بها ضمن حساب ترامب؟
روبرت باول: ما أفهمه هو أن الاستثمارات تقتصر عمومًا على صناديق المؤشرات منخفضة التكلفة. وفي نهاية المطاف يتم فرض ضريبة على عمليات السحب كدخل عادي.
جيف ليفين: هذا صحيح بشكل عام.
يتم تقديم المساهمات بالدولار بعد خصم الضرائب، لذلك فهي غير قابلة للخصم.
ونظرًا لأن هذه الحسابات مبنية على هيكل حساب الاستجابة العاجلة التقليدي، تصبح المساهمات الأصلية أساسًا بينما تخضع الأرباح المستقبلية للضريبة.
على سبيل المثال، لنفترض أن أحد الوالدين يساهم 5000 دولار وهذا الحساب ينمو في نهاية المطاف إلى 20,000 دولار.
إذا انسحب الطفل في وقت لاحق 3000 دولار, 25% يمثل هذا السحب المساهمة الأصلية وهو معفى من الضرائب. الباقي 75%التي تمثل دخل الاستثمار، سيتم إخضاعها للضريبة بشكل عام كدخل عادي.
خيارات الاستثمار محدودة عمدا.
ينبغي بشكل عام استثمار الأصول في صناديق المؤشرات منخفضة التكلفة أو الصناديق المماثلة التي تتبع مؤشر الأسهم الأمريكية. وعلى الرغم من أن هذا يحد من المرونة، إلا أن صناديق مؤشرات السوق الواسعة كانت تاريخياً بمثابة استثمارات طويلة الأجل مناسبة للمستثمرين الشباب.
لا يسمح بالسحب حتى يبلغ الطفل 18 سنة. عند هذه النقطة، يبدأ الحساب في العمل مثل حساب IRA التقليدي.
ما مدى قوة المركب على المدى الطويل؟
جيف ليفين: أكبر ميزة لهذه الحسابات هو الوقت.
لقد قمت بوضع توقعات بسيطة تبين أنه إذا ساهم شخص ما بالحد الأقصى السنوي منذ الولادة وحتى سن 18 عاما، فمن المعقول أن نتصور أن الحساب سوف ينمو إلى عدة ملايين من الدولارات عند التقاعد، على افتراض عوائد استثمارية حكيمة طويلة الأجل.
بوب، أنت وأنا نتحدث غالبًا عن مدى أهمية البدء في الادخار في العشرينات من عمرك بدلاً من الانتظار حتى الثلاثينيات من عمرك.
يدفع هذا الحساب نقطة البداية هذه إلى الولادة.
وكلما بدأ الادخار في وقت مبكر، أصبح من الصعب تكرار هذا النمو، والبدء في وقت لاحق من الحياة.
هل حسابات ترامب أفضل من 529 خطة جامعية؟
روبرت باول: السؤال العملي الذي أسمعه كثيرًا هو ما إذا كان يجب على العائلات استخدام حساب ترامب أو الاستمرار في الادخار في خطة 529 إذا كان الهدف الرئيسي هو دفع تكاليف الدراسة الجامعية.
جيف ليفين: إذا كان هدفك الرئيسي هو تمويل الكلية، ما زلت أعتقد خطة 529 هو الخيار الأقوى لمعظم العائلات.
أولاً، تسمح خطط 529 عمومًا بمساهمات أكبر بكثير.
ثانيا، تكون عمليات السحب المؤهلة للتعليم العالي معفاة تماما من الضرائب، في حين أن دخل الاستثمار المسحوب من حساب ترامب يخضع عموما للضريبة باعتباره دخلا عاديا.
ثالثًا، تقدم العديد من الولايات خصومات أو ائتمانات من ضريبة الدخل على مستوى الولاية مقابل 529 مساهمة. لا توجد حاليًا أي مزايا ضريبية حكومية مماثلة لحسابات ترامب.
وأخيرًا، توفر خطط 529 مرونة أكبر بكثير.
يحتفظ الوالدان بملكية الحساب ويمكنهما تغيير المستفيدين إذا تغيرت الظروف. ومن ناحية أخرى، عندما يصل المستفيد من حساب ترامب 18 سنةالحساب ينتمي إلى ذلك الطفل، مع مرونة أقل بكثير للوالدين.
بالنسبة للعائلات التي تركز على دفع تكاليف الدراسة الجامعية، تظل خطة 529 هي أفضل أداة في معظم المواقف.
تختلف ظروف كل عائلة، ولكن هذا هو المكان الذي أخرج منه عادة.
كيف ستعمل التقارير الضريبية مع مرور الوقت؟
روبرت باول: الاهتمام العملي هو حفظ السجلات.
يعرف الأشخاص الذين لديهم حسابات IRA غير قابلة للخصم بالفعل تحديات أساس التتبع. إذا كان شخص ما يمتلك أحد هذه الحسابات منذ الولادة وحتى التقاعد، فكيف سيعرف ما هو الجزء الذي يمثل القاعدة بعد عقود؟
جيف ليفين: وسيتطلب ذلك حفظ سجلات دقيقة من قبل العائلات والمستشارين الماليين ومحترفي الضرائب.
يشبه إلى حد كبير استخدام حسابات IRA غير القابلة للخصم نموذج مصلحة الضرائب 8606أتوقع تقارير مماثلة لحسابات ترامب.
ومن المثير للاهتمام، أنه على الرغم من أن حسابات ترامب تستند إلى إطار عمل الجيش الجمهوري الإيرلندي، فإن القانون يعاملها بشكل منفصل عند تطبيق القواعد التناسبية.
تنشأ فرصة تخطيط أخرى بعد أن يبدأ الطفل في دفع الضرائب على أساس دخله الخاص وليس بموجب القواعد الضريبية للأطفال.
في هذه المرحلة، قد يكون الفرد في شريحة ضريبية منخفضة نسبيًا، مما يخلق فرصة جذابة لتحويل الحساب إلى Roth IRA على مدار عدة سنوات.
يمكن لهذه الإستراتيجية أن تقضي على تتبع الأساس المستقبلي مع السماح لنمو الاستثمار المستقبلي بالحدوث بدون ضرائب.
أعتقد أن هذه إحدى فرص التخطيط طويلة المدى الأكثر إثارة للاهتمام التي توفرها هذه الحسابات.
اقرأ أحدث توجيهات مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن حسابات ترامب.
ما هي النتيجة النهائية للعائلات؟
روبرت باول: ويبدو أن النتيجة النهائية بسيطة للغاية.
إذا كان هدفك الرئيسي هو دفع تكاليف الكلية، فمن المحتمل أن تظل خطة 529 هي الخيار الأفضل. ولكن إذا كنت ترغب في بناء مدخرات تقاعدية طويلة الأجل أو مساعدة أحد الأطفال على تجميع الثروة على مدى عقود عديدة، فقد يكون حساب ترامب أداة مفيدة أخرى.
جيف ليفين: هذا هو بالضبط كيف أرى ذلك.
أنا عمومًا من المعجبين بالحسابات ذات المزايا الضريبية لأن أي شيء يخفض الضرائب بشكل قانوني يمكن أن يساعد العائلات على بناء الثروة.
المفتاح هو مطابقة الأداة الصحيحة مع الهدف الصحيح.
إذا كنت تحاول ربط المسمار، استخدم مفك البراغي. إذا كنت تدق مسمارًا، فاستخدم المطرقة.
وينطبق نفس المبدأ على التخطيط المالي. اختر الحساب المصمم لحل المشكلة التي تحاول حلها.
ذات صلة: خطة “RAP” لقرض الطالب الجديد موجودة هنا: تعرف على ما إذا كنت فزت أم خسرت
