ادامكاز | ه+ | صور جيتي
يمكن أن يكون بناء رصيد كبير في حساب التوفير الصحي خطوة مالية ذكية لتغطية النفقات الطبية في سن الشيخوخة.
لكن الموت مع HSA الضخم يمكن أن يشكل مشاكل ضريبية للورثة – على وجه التحديد، الورثة من غير الأزواج مثل الأطفال والأحفاد والأصدقاء وغيرهم، وفقا للمخططين الماليين.
وقالت كارولين ماكلاناهان، وهي مخططة مالية معتمدة ومؤسسة شركة Life Planning Partners في جاكسونفيل بولاية فلوريدا، إنه “المجهول الكبير” الذي لا يفهمه الناس بشأن الحسابات ذات المزايا الضريبية.
والخبر السار هو: هناك بعض الطرق لتجنب الارتباك.
مشكلة ضريبة HSA
توفر اتفاقات الادخار الضريبي فرصة ثلاثية لتوفير الضرائب: فالمساهمات والنمو معفاة من الضرائب؛ وكذلك عمليات السحب، طالما أنها تستخدم لتغطية النفقات الطبية المؤهلة، مثل زيارات الطبيب والوصفات الطبية.
لا يمكن للمستهلكين المساهمة في الفواتير إلا إذا كان لديهم خطة التأمين الصحي ذات الخصم العالي.
غالبًا ما يوصي المستشارون الماليون المستخدمين باستثمار مساهماتهم على المدى الطويل إذا كان بإمكانهم دفع تكاليف الرعاية الطبية من جيوبهم، بدلاً من مداهمة حساب HSA الخاص بهم.
يمكن لأصحاب الحسابات الذين يتعاملون مع HSA الخاصة بهم بهذه الطريقة بناء رصيد كبير، كما هو الحال مع حسابات الاستثمار الأخرى مثل 401 (ك) التي تتلقى مساهمات منتظمة ونموًا. قال ماكلاناهان، عضو مجلس المستشارين الماليين في CNBC، إن أحد عملائه كان لديه مبلغ هائل بقيمة 600 ألف دولار، على سبيل المثال.
لماذا يمكن أن تشكل HSAs الكبيرة مشكلة ضريبية بعد الموت
القواعد الضريبية بسيطة عندما يتعلق الأمر بالأزواج الذين يرثون HSA من صاحب حساب متوفى: القواعد هي نفسها في الأساس.
التحويل من الحساب غير خاضع للضريبة ويمكن للزوج الباقي على قيد الحياة الاستمرار في تلقي توزيعات معفاة من الضرائب من الحساب لتغطية النفقات الطبية المؤهلة.
ومع ذلك، فإن هذا لا ينطبق على المستفيدين من غير الزوجين الذين يرثون HSAs.
إذا ورث غير الزوج HSA، فإنه يفقد حالة HSA ذات المزايا الضريبية وتصبح الأصول دخلاً خاضعًا للضريبة للمستفيدين في سنة الوفاة، وفقًا للمخططين الماليين.
تعتبر المعاملة الضريبية أكثر صرامة من القواعد التي تحكم حسابات التقاعد الفردية الموروثة، على سبيل المثال، والتي وقالوا إنهم يسمحون بشكل عام بفترة 10 سنوات للورثة من غير الأزواج لإفراغ الحسابات.
قال ريان جرايزر، CFP والمؤسس المشارك لشركة Opulus، وهي شركة استشارات مالية مقرها في دويلستاون، بنسلفانيا، إن الأمر يمكن أن يكون “صفقة كبيرة” بالنسبة للناس و”نادرًا ما يتم الحديث عنه”.
وقال المخططون الماليون إن وراثة HSA كبيرة كوريث غير زوجى قد يعني أنه سيتم دفعهم إلى أعلى شريحة ضريبية هامشية، حاليًا 37٪، وهو العام الذي يرثون فيه الحساب.
كيفية الحد من القنبلة الضريبية HSA
هناك عدة طرق ممكنة لتقليل التأثير الضريبي.
قال ماكلاناهان: “إذا كنت تعرف أن لديك حسابًا هائلاً للتوفير بهذا الحجم، فابدأ بإنفاقه”. “لا يوجد سبب يدفعك إلى الاحتفاظ بمبلغ هائل من المدخرات إذا لم تكن لديك خطة جيدة للمستفيدين.”
وقال ماكلاناهان إن أصحاب الحسابات يمكنهم أيضًا اختيار التبرع بـ HSA للجمعيات الخيرية، والتي لن تدين عمومًا بضرائب على التحويل. وقالت إنهم يمكنهم أيضًا توزيع الميراث بين عدة أشخاص، بدلاً من واحد أو اثنين فقط، لتوزيع التأثير الضريبي. وقالت إنه يتعين على أصحاب الحسابات إخطار الورثة مسبقا للتأكد من استعدادهم الجيد.
حل آخر محتمل: يمكن للمستفيدين من غير الزوجين تعويض جزء على الأقل من التزاماتهم الضريبية باستخدام HSA لتغطية أي من النفقات الطبية غير المدفوعة للمتوفى، مايكل روجر، CFP وكبير مسؤولي الاستثمار في Greenbush Financial Group، كتب في مشاركة مدونة.
وقال الخبراء إن هذا يجب أن يحدث في غضون 12 شهرًا من وفاة المالك.
على سبيل المثال، إذا كانت قيمة HSA تبلغ 50 ألف دولار عند الوفاة ويستخدم المستفيد غير الزوج العائدات لدفع 10 آلاف دولار من الفواتير الطبية غير المدفوعة لصاحب الحساب، فإن المستفيد سيدين بعد ذلك بضرائب على المبلغ المتبقي البالغ 40 ألف دولار، كما كتب روجر.
وكتب “هذا يمكن أن يحدث فرقا كبيرا في الضرائب المستحقة”.
