بيدرو كيد | قرص ضوئي | صور جيتي
يشعر العديد من المتقاعدين بالقلق بشأن كيفية تأثير التهديدات مثل التضخم أو العمر الأطول أو تقلبات السوق على بيضهم.
لكن أحد المخاطر – ارتفاع النفقات، بما في ذلك الضرائب بعد وفاة الزوج – قد يكون أقل تكلفة من المتوقع، وفقا للمخطط المالي المعتمد كودي غاريت، مؤسس شركة Measure Twice Planners في هيوستن.
تؤثر هذه المشكلة، المعروفة باسم “عقوبة الناجين”، على بعض الأزواج عندما تتغير حالة تقديم ملفاتهم. متزوج الايداع بالاشتراك بالنسبة للأعزب، فهذا يعني أن الأرملة أو الأرمل لديها خصم قياسي أصغر وشرائح ضريبية مضغوطة.
لكن العديد من الأزواج الباقين على قيد الحياة يفشلون في رؤية صورتهم المالية الكاملة و”يفترضون تلقائيًا أن لا شيء يتغير باستثناء حالة التقديم”، كما قال غاريت، الذي شارك أيضًا في تأليف الكتاب.التخطيط الضريبي حتى التقاعد المبكر“.
بالنسبة لعام 2026، يبلغ الخصم القياسي 32,200 دولارًا أمريكيًا للمتزوجين الذين يودعون بشكل مشترك و16,100 دولارًا أمريكيًا للمودعين الفرديين. يحصل دافعو الضرائب الذين يبلغون من العمر 65 عامًا فما فوق على خصم قياسي إضافي قدره 1650 دولارًا لكل زوج أو 2050 دولارًا لدافعي الضرائب الأفراد.
أضاف “مشروع القانون الكبير والجميل” للرئيس دونالد ترامب أيضًا خصمًا مؤقتًا “مكافأة” لكبار السن يصل إلى 6000 دولار لكل فرد (12000 دولار للأزواج الذين يقدمون طلبات مشتركة) حتى عام 2028، مع حدود دخل معينة.
سواء تم تقديمها بشكل فردي أو مجتمعة، يمكن لهذه الإعفاءات الضريبية أن تقلل بشكل كبير من معدل الضريبة الفعلي للأمريكيين الأكبر سنا، أو الضرائب المدفوعة كنسبة مئوية من إجمالي الدخل.
يمكن للأزواج الباقين على قيد الحياة تقديم طلب مشترك في سنة وفاة شريكهم، طالما أنهم لم يتزوجوا مرة أخرى. بعد ذلك، يمكنهم تقديم ملف باسم الزوج المؤهل على قيد الحياة لمدة تصل إلى عامين إذا كان لديهم طفل معال.
تعتمد الأقواس على “الدخل الخاضع للضريبة”، والذي تحسبه عن طريق طرح أكبر خصوماتك القياسية أو المفصلة من إجمالي دخلك المعدل.
عندما تكون عقوبة الناجين “أقوى”
ويقول خبراء ماليون إنه بالنسبة لأولئك الذين يقدمون مطالبة واحدة، فإن عقوبة البقاء يمكن أن تؤثر على الأزواج الذين لديهم متوسط عمر متوقع مختلف.
وفي عام 2024، كان هناك ما يقرب من 5 سنوات فرق العمر المتوقع بين الجنسين، بحسب أحدث البيانات الصادرة عن مراكز السيطرة على الأمراض والوقاية منها. وكان متوسط العمر المتوقع 81.4 سنة للنساء و76.5 سنة للرجال في عام 2024.
وقال سي إف بي بريتون ويليامز، كبير مستشاري الثروات في كالاميتا لإدارة الثروات، ومقرها في رالي بولاية نورث كارولينا: “تكون العقوبة أشد عندما يظل الدخل مرتفعا بعد وفاة الزوج”.
لكن “الأزواج ذوي الدخل المماثل والمدخرات المتواضعة أو الأصول الموجودة بالفعل في حسابات روث يميلون إلى الشعور بألم أقل”.
إن عمليات السحب من حسابات التقاعد قبل الضريبة تستلزم ضرائب دخل منتظمة، في حين أن أموال روث معفاة من الضرائب بشكل عام. عادة، يجب أن يبدأ المتقاعدون في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، أو رمد، من حسابات ما قبل الضريبة عند سن 73 عاما.
كيف يتغير التدفق النقدي للناجين
عند مقارنة توقعات النفقات بين الزوجين والزوج الباقي على قيد الحياة، عليك أن تفكر في كيفية تغير التدفق النقدي، كما قال غاريت من شركة Measure Twice Planners.
قد يرى بعض الناجين انخفاض الدخل والنفقات بعد وفاة زوجاتهم. على سبيل المثال، قد تنخفض استحقاقات التقاعد الخاصة بالضمان الاجتماعي وقد تظل المعاشات التقاعدية كما هي. وفي الوقت نفسه، تنخفض النفقات الطبية عادة، في حين قد تكون نفقات الأسرة مماثلة.
وقال غاريت إنه بالنسبة لحسابات التقاعد قبل خصم الضرائب، قد يكون لدى الزوج الأصغر سنا على قيد الحياة RMDs أصغر لأن نسبة السحب المطلوبة تزيد عادة مع تقدم العمر.
بالإضافة إلى ذلك، هناك فائدة للناجين الذين يرثون حساب وساطة خاضع للضريبة. واعتمادا على الولاية، سوف يحصلون على “زيادة أساسية” جزئية أو كاملة، والتي تعمل على تعديل سعر الشراء الأصلي للأصول وفقا لقيمتها السوقية بعد وفاة أزواجهم.
وقال غاريت: “إن الزيادة الأساسية أقل من قيمتها الحقيقية” لأنها يمكن أن تخفض بشكل كبير ضرائب أرباح رأس المال إذا قام الناجي ببيع الأصول في وقت لاحق.
