كشفت أوراق بنما، وهي واحدة من أكبر تسريبات البيانات على الإطلاق، عن النطاق الهائل للشبكة المالية الخارجية التي تستخدمها النخبة العالمية.
في 3 أبريل 2016، أصدر الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين (ICIJ) والصحيفة الألمانية Suddeutsche Zeitung أكثر من 11.5 مليون وثيقة من شركة المحاماة موساك فونسيكا ومقرها بنما. وكشفت عن شبكة من الشركات الوهمية الخارجية المرتبطة بالنخبة المالية العالمية، بما في ذلك القادة الحكوميين الحاليين والسابقين.
أمضى أكثر من 350 صحفيًا من أكثر من 80 دولة أكثر من عام في تحليل 2.6 تيرابايت من البيانات المسربة بشكل سري ونشروا النتائج التي توصلوا إليها.
إليكم ما نعرفه عن أوراق بنما بعد مرور عشر سنوات، وما إذا كانت التسريبات قد غيرت أي شيء.
ما هي فضيحة أوراق بنما؟
كانت فضيحة أوراق بنما عام 2016 تتعلق بتسريب 11.5 مليون وثيقة سرية، بما في ذلك رسائل البريد الإلكتروني والعقود والبيانات المصرفية، من قبل شركة المحاماة موساك فونسيكا.
وكشفت الأوراق عن شبكة عالمية واسعة من الشركات الوهمية الخارجية المرتبطة ببعض أغنى الأشخاص في العالم، بما في ذلك السياسيين وكبار رجال الأعمال والشخصيات العامة في بلدان تتراوح من المملكة المتحدة إلى روسيا، ومن أستراليا إلى البرازيل. وكانوا يستخدمون شركات مقرها في ملاذات ضريبية مثل جزر فيرجن البريطانية وجزر البهاما وبنما لنقل الأصول بعيدا عن تدقيق السلطات الضريبية.
وتم ربط حوالي 214 ألف كيان بأفراد وشركات في أكثر من 200 دولة وإقليم. تغطي الوثائق الفترة من 1970 إلى 2016.
من سرب أوراق بنما؟
تم تسريب أوراق بنما من قبل مُبلغ مجهول يستخدم الاسم المستعار جون دو، الذي شارك الوثائق في البداية مع صحيفة سوددويتشه تسايتونج، التي تعاونت بعد ذلك مع الصحفيين في جميع أنحاء العالم للإبلاغ عن النتائج ونشرها.
وقال بي فايدياناثان آير، مدير تحرير صحيفة إنديان إكسبريس وواحد من مئات الصحفيين الذين عملوا في أوراق بنما، إن عملية تحديد المعلومات كانت مثل “العثور على إبرة في كومة قش”.
وقال للجزيرة: “كنا متواصلين لمدة ستة إلى ثمانية أشهر، نقرأ البيانات فقط”.
وأضاف: “كان لدي أنا وفريقي المكون من ثلاثة أفراد حجرة صغيرة خاصة بنا في المكتب، وكنا معزولين عن الباقي. كنا نراجع البيانات ليل نهار، ونقوم بتنزيل المستندات على أجهزة الكمبيوتر المحمولة وأجهزة الكمبيوتر الخاصة بنا، وكلها آمنة للغاية، مع إمكانية وصول محدودة. لقد كانت مهمة صعبة”.
من تعرض؟
تم التعرف على مئات الأشخاص، بما في ذلك أكثر من 140 سياسيًا، كمديرين أو مساهمين أو مستفيدين من شركات وهمية خارجية تم الكشف عنها في أوراق بنما. وكان من بينهم رئيس الأرجنتين آنذاك، ماوريسيو ماكري، وبترو بوروشينكو، الذي كان الرئيس الخامس لأوكرانيا من عام 2014 إلى عام 2019.
كما تم تسمية زعماء آخرين، بما في ذلك رئيس الوزراء الباكستاني السابق نواز شريف ورئيس الوزراء الأيسلندي السابق سيجموندور جونلوجسون – وجميعهم مرتبطون بملكية شركات وهمية في الملاذات الضريبية الخارجية.
ما هي الشركات الوهمية الخارجية؟
الشركات الخارجية هي كيانات قانونية تأسست في ولاية قضائية خارج بلد إقامة المالك.
ومن ناحية أخرى، فإن شركات شل هي شركات “ليس لها أعمال أو عمليات فعلية في مكان التأسيس أو المكتب المسجل”، حسبما قال كيهيندي أولاوي، أستاذ القانون التجاري وقانون الأعمال بجامعة حمد بن خليفة في قطر، لقناة الجزيرة.
غالبًا ما تُستخدم شركات شل لإنشاء مستندات قانونية للمعاملات المالية الاحتيالية أو الاحتيالية. إذا كانت موجودة في بلد آخر غير بلد المالك، فهي شركات وهمية خارجية.
هل الشركات الوهمية الخارجية غير قانونية؟
لا، فالشركات الوهمية الخارجية لا تعتبر غير قانونية بشكل تلقائي. والغرض من هذه الشركات هو إنشاء صناديق ائتمانية، والتي يمكن بعد ذلك استخدامها لحماية الأصول أو إنشاء خطط عقارية.
ومع ذلك، أشار أولاواي إلى أنه “يوجد دائمًا خط رفيع بين الأغراض المشروعة وغير المشروعة” عندما يتعلق الأمر باستخدام الشركات الوهمية الخارجية.
وقال: “عادةً ما يسعى الأفراد والشركات للحصول على المشورة من المستشارين الماليين والمستشارين القانونيين حول كيفية هيكلة أعمالهم للاستفادة من المزايا الضريبية “المواتية”.
هل واجه أحد مشاكل مع أوراق بنما؟
وبعد شهر من تسريب أوراق بنما، استقال جونلوجسون من منصب رئيس وزراء أيسلندا في أعقاب احتجاجات حاشدة. ووفقاً للوثائق المسربة، يُزعم أن غونلوجسون وزوجته أنشأا شركة تسمى Wintris في جزر فيرجن البريطانية بمساعدة شركة محاماة بنمية. وأدت استقالته إلى سقوط حكومة أيسلندا في ذلك الوقت.
وفي عام 2017، استبعدت المحكمة العليا الباكستانية أيضًا رئيس الوزراء آنذاك شريف من منصبه بعد التسريبات، على الرغم من حكم سابق لم يجد أدلة كافية على الفساد. وكشفت أوراق بنما أن أبنائه يمتلكون عدة شركات في جزر فيرجن البريطانية. وفي عام 2018، مُنع شريف من ممارسة السياسة مدى الحياة.
واجهت شركة موساك فونسيكا، التي كان لديها أكثر من 40 مكتبا في جميع أنحاء العالم، آثارا تشغيلية كبيرة بعد التسريب، بما في ذلك تخفيض عدد الموظفين، وأغلقت في نهاية المطاف في عام 2018. وقد برأت محكمة بنمية مؤسسيها، يورغن موساك والراحل رامون فونسيكا، إلى جانب 26 آخرين متهمين. وألمانيا.
ما حجم الإيرادات الضريبية التي تم تحصيلها منذ عام 2016؟
بين عامي 2016 و2026، استعادت الحكومات في جميع أنحاء العالم ما يقرب من 2 مليار دولار من الضرائب والغرامات والرسوم، وفقًا للاتحاد الدولي للصحافيين الاستقصائيين. واستعادت دول مثل المملكة المتحدة والسويد وفرنسا ما بين 200 إلى 250 مليون دولار لكل منها، في حين استعادت دول أخرى بما في ذلك اليابان والمكسيك والدنمارك حوالي 30 مليون دولار.
ومع ذلك، فإن المبلغ الذي لا يزال في عداد المفقودين هو أعلى بكثير.
ووفقا لآير، في الهند وحدها، رفعت الحكومة حوالي 425 قضية ضريبية.
وأشار إلى أن “مبلغ تحصيل الضرائب الذي أعادته الحكومة إلى خزينتها لا يتجاوز 150 كرور روبية، أي حوالي 16 مليون دولار. في حين أن إجمالي الضريبة التي تم التحقيق فيها بلغ حوالي 1.5 مليار دولار”.
واستعادت بلدان أخرى، بما في ذلك النمسا وسلوفينيا ونيوزيلندا، ما بين مليون و8 ملايين دولار.
واستردت بنما، الدولة التي تم الكشف عن التسريب فيها، نحو 14.1 مليون دولار.
هل غيرت أوراق بنما النظام القانوني؟
منذ نشر أوراق بنما، اتخذت الحكومات خطوات للحد من الانتهاكات التي ترتكبها الشركات الوهمية من خلال إدخال قوانين ولوائح جديدة. وهي تشمل قوانين شفافية الشركات في الولايات المتحدة، والتي تتطلب الكشف عن “المالكين المستفيدين” ــ الأفراد الذين يستفيدون في نهاية المطاف من الكيانات الخارجية ــ فضلاً عن التدابير الرامية إلى تحسين تبادل المعلومات بين السلطات الضريبية.
وتدرس الأمم المتحدة أيضاً مشروع مقترح لاتفاقية بشأن الضرائب. وبالإضافة إلى ذلك، وقعت العديد من البلدان اتفاقيات ثنائية بشأن الازدواج الضريبي للحد من التهرب الضريبي ومنع فرض الضرائب على الدخل في ولايات قضائية متعددة.
ولكن لا تزال هناك فجوات في النظام الضريبي العالمي. لا توجد مجموعة واحدة من المبادئ الضريبية الدولية التي يجب على الجميع اتباعها – وغالباً ما تكون هناك معاهدات واتفاقيات متداخلة تناسبهم بشكل أفضل، مما يسمح للمستشارين الماليين الأذكياء بالاختيار أو التسوق بين تلك المعاهدات بناءً على بعضها.
وقال أولاواي: “إن التحدي الرئيسي في قانون الضرائب الدولي هو عدم وجود اتفاقية ضريبية متعددة الأطراف، مما يخلق مشاكل المنافسة الضريبية و’التسوق في المعاهدات'”.
