حدود مساهمة HSA لعام 2027: ما يحتاج المستثمرون إلى معرفته

أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية حدود المساهمة لعام 2027 لحسابات التوفير الصحية، أو HSAs، والتي تقدم مزايا ضريبية ثلاثية للمستثمرين.

الجديد من عام 2027 حد مساهمة HSA سيكون 4500 دولار للخطط الحصرية، ارتفاعًا من 4400 دولار في عام 2026 بناءً على أحدث تعديلات التضخم.

سيتم أيضًا زيادة حد HSA للتغطية العائلية في عام 2027. وسيقفز هذا الحد إلى 9000 دولار، ارتفاعًا من 8750 دولارًا في عام 2026، وفقًا لـ إعلان مصلحة الضرائب صدر يوم الجمعة.

تقدم HSAs ثلاث مزايا ضريبية: المساهمات معفاة من الضرائب، والأموال تنمو معفاة من الضرائب، ولا تدفع ضرائب على عمليات السحب للنفقات الطبية المؤهلة.

ولكن لتقديم مساهمات، يجب أن يكون لديك خطة تأمين صحي مؤهلة عالية الخصم. تقدم حوالي 31٪ من الشركات تغطية صحية للموظفين خطط صحية عالية الخصم مؤهلة لـ HSA بحلول عام 2025، وفقًا لمجموعة أبحاث السياسة الصحية KFF.

قام العديد من الأمريكيين أيضًا بشراء هذه الخطط من خلال سوق التأمين الصحي التابع لقانون الرعاية الميسرة.

أكثر من 59 مليون أمريكي حصل على HSA اعتبارًا من 31 ديسمبر 2024، وفقًا لبحث صدر في يوليو من قبل Devenir، وهي شركة تقدم حلول الاستثمار والبحث في HSA، ومجلس حسابات التوفير الصحي التابع لجمعية المصرفيين الأمريكيين. أجرى الاستطلاع مقابلات مع أفضل 20 من مقدمي خدمات HSA.

ثلثي أصحاب العمل خيارات الاستثمار المقدمة لمساهمات HSA في عام 2024، وفقًا لاستطلاع HSA لعام 2025 الذي أجراه مجلس رعاية الخطة الأمريكية والذي صدر في سبتمبر، والذي شمل ما يقرب من 600 صاحب عمل أمريكي. لكن 20% فقط من المشاركين في HSA استثمروا أصولهم في عام 2024، مقارنة بـ 18% في عام 2023.

وقالت هاتي جرينان، مديرة الأبحاث والاتصالات في مجلس رعاية الخطة الأمريكية، لشبكة CNBC سابقًا: “الحقيقة هي أن العديد من الأشخاص يحتاجون إلى الوصول إلى أموالهم لتغطية النفقات النثرية”.

وقد ركز الجمهوريون في الكونجرس بشكل متزايد على HSAs وسط ارتفاع تكاليف الرعاية الصحية.

رئيس أدى “مشروع القانون الكبير والجميل” الذي قدمه دونالد ترامب إلى توسيع نطاق الوصول إلى HSAs، مما جعل المزيد من الخطط الصحية في السوق مؤهلة لـ HSA، من بين تغييرات أخرى.

ولم يقم تشريع ترامب بتوسيع نطاق الدعم المعزز للتأمين الصحي في السوق، الأمر الذي أدى إلى خفض تكلفة أقساط التأمين. انتهى أكبر ائتمان ضريبي في عصر الوباء بعد عام 2025، مما ترك ملايين الأمريكيين بدون تأمين.

طرح الجمهوريون في مجلس الشيوخ في ديسمبر فكرة HSAs المدفوعة مسبقًا للتعويض جزئيًا عن تكلفة انتهاء دعم HSA. لكن بعض خبراء السياسة فعلوا ذلك انتقد مقترحات توسيع HSA.

“تقدم HSAs أكبر الحوافز الضريبية لأصحاب الدخل المرتفع الذين يمكنهم المساهمة في الحساب وترك الأموال هناك لتجميع دخل الاستثمار المعفى من الضرائب مع مرور الوقت،” نيكول رابفوغل، كبير محللي السياسات في مركز الميزانية وأولويات السياسة، كتب في منشور مدونة في فبراير.

وفي الوقت نفسه، أصبحت القدرة على تحمل التكاليف، بما في ذلك تكلفة الرعاية الصحية، قضية رئيسية مع اقتراب انتخابات التجديد النصفي في نوفمبر/تشرين الثاني، ونضال الجمهوريين للحفاظ على أغلبية ضئيلة في مجلسي النواب والشيوخ.