خوسيه لويس بيليز إنك | الرؤية الرقمية | صور جيتي
يمكن للأمريكيين الأكبر سنا أن يجدوا طريقة أخرى لتقديم تبرعات خيرية معفاة من الضرائب من مدخراتهم التقاعدية بموجب مشروع قانون جديد من مجلسي الحزبين في الكونجرس.
مُسَمًّى قانون التكافؤ الخيري وعرضه على مجلسي النواب والشيوخ يوم الأربعاء يقيس سيسمح بإجراء ما يسمى بالتوزيعات الخيرية المؤهلة، أو QCDs، من خطط 401 (ك) وخطط التقاعد المماثلة في مكان العمل.
وبموجب القانون الحالي، يجب أن تأتي وثائق الجودة الشاملة – المتوفرة فقط للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 70 عامًا أو أكثر – من حساب التقاعد الفردي مباشرة إلى منظمة غير ربحية مؤهلة. هذا يعني أنك إذا كنت تريد استخدام أموال من 401(ك) الخاص بك لإجراء QCD، فيجب أولاً تحويل المبلغ إلى حساب IRA.
قال بريان غراف، الرئيس التنفيذي لجمعية التقاعد الأمريكية، في بيان صدر عندما تم تقديم مشاريع القوانين: “لا ينبغي للمدخرين الأمريكيين المتقاعدين أن يقفزوا من خلال الأطواق غير الضرورية لدعم القضايا الخيرية لمجرد أن مدخراتهم محفوظة في 401 (ك)، 403 (ب) أو خطة تقاعد أخرى يرعاها أصحاب العمل بدلا من حساب الاستجابة العاجلة”. تمثل المجموعة المتخصصين في خطط التقاعد وتشارك في الدعوة إلى السياسات.
ومن غير الواضح مدى احتمالية تمرير مشاريع القوانين. تمت إحالة مشروع القانون بمجلس النواب إلى لجنة الطرق والوسائل؛ تم إرسال مشروع قانون مجلس الشيوخ إلى اللجنة المالية.
تأتي QCDs مع مزايا ضريبية
تم إنشاء QCDs في عام 2006 كجزء من قانون حماية المعاشات التقاعدية، مما يسمح للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 70 عامًا فما فوق بإجراء توزيعات خيرية من حساب IRA الخاص بهم دون الحاجة إلى سحب الأموال أولاً ثم التبرع بها. يمكن أن يؤدي اتباع هذا الطريق إلى زيادة الدخل الإجمالي المعدل للجهة المانحة، مما قد يكون له تأثيرات متتالية.
على سبيل المثال، قد يتسبب ذلك في زيادة أقساط الرعاية الطبية بسبب مبالغ التسوية الشهرية المتعلقة بالدخلأو IRMAAs، والتي تتم إضافتها إلى أقساط تغطية الجزء ب (رعاية المرضى الخارجيين) والجزء د (الأدوية الموصوفة) للأشخاص ذوي الدخل المرتفع.
من ناحية أخرى، يتم استبعاد QCDs من دخل المتبرع.
وقد يتم احتساب هذه التوزيعات أيضًا نحو تلبية الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، وهي المبالغ التي يجب سحبها من بعض حسابات التقاعد بدءًا من سن 73 عامًا.
لعام 2026، الحد السنوي لـ QCD هو 111000 دولار لكل فرد. يمكن للزوجين اللذين يقدمان عائدًا مشتركًا تحويل 111000 دولار من كل حساب من حسابات IRA الخاصة بهما في نفس العام.
وقال محامي الضرائب ريتشارد فوكس، مؤسس شركة المحاماة ريتشارد إل فوكس في جلادوين بولاية بنسلفانيا: “أعتقد أن التشريع المقترح منطقي سياسيًا وعمليًا”. وهو متخصص في التخطيط للأعمال الخيرية.
وقال فوكس: “إن الاقتراح لا يتعلق بإنشاء حافز ضريبي خيري كبير جديد بقدر ما يتعلق بتحديث القواعد لتعكس الحقائق الحالية للتخطيط للتقاعد”. “سيقضي مشروع القانون بشكل أساسي على ما يعتبره الكثيرون خطوة تمديد غير ضرورية ويسمح للمتقاعدين بإجراء تحويلات خيرية مباشرة بغض النظر عن نوع حساب التقاعد الذي يحتفظ بالأصول”.
أعتقد أن التشريع المقترح منطقي من الناحيتين السياسية والعملية.
ريكاردو فوكس
مؤسس مكاتب المحاماة لريتشارد إل فوكس
تنضم مشاريع القوانين المصاحبة الجديدة إلى جهد آخر من الحزبين من مجلسين لتغيير القواعد المتعلقة بـ QCDs. ستسمح هذه المجموعة من التشريعات المقترحة لأصحاب IRA بتوجيه QCDs الخاصة بهم إلى الأموال المقدمة من المانحين، وهو أمر غير مسموح به بموجب القانون الحالي.
DAF هو حساب خيري تديره منظمة عامة غير ربحية. يحصل المانحون على خصم ضريبي مقدمًا مقابل مساهمتهم في الصندوق ويمكنهم التوصية بالتبرعات للجمعيات الخيرية المؤهلة بمرور الوقت.
تقدم 401(ك) المزيد من الميزات بشكل متزايد
وفي الوقت نفسه، فإن السماح بـ QCDs من 401 (ك) يمكن أن يتناسب مع الدور المتطور لـ 401 (ك) في التخطيط للتقاعد.
الخطط الكبيرة تتزايد بشكل متزايد أضف ميزات إلى خططك التي يمكن أن تحفز المتقاعدين على الاحتفاظ بأموالهم في تلك الخطط بدلاً من تحويلها إلى حسابات IRA أو في أي مكان آخر. يتضمن ذلك توفير المزيد من المرونة للمتقاعدين من خلال عمليات السحب وتقديم خيارات الأقساط السنوية في تشكيلاتهم.
وقال فوكس: “إن خطط أصحاب العمل الكبيرة غالباً ما تقدم أسعاراً مؤسسية وخيارات استثمارية متطورة وميزات دخل التقاعد التي تقارن بشكل إيجابي مع حسابات IRA للبيع بالتجزئة”. “بالإضافة إلى ذلك، غالبًا ما تسمح الخطط الحديثة بخيارات توزيع أكثر مرونة مما سمحت به العديد من الخطط تاريخيًا.”
تتيح لك معظم خطط 401(ك) ترك أصولك هناك، بما في ذلك عند التقاعد – على الرغم من أن 2٪ تتطلب منك نقل أموالك في سن 65 أو 70 عامًا، وفقًا لـ Vanguard. وهي نسبة ظلت منخفضة للغاية على مر السنين: ففي عام 2014، بلغت 4%.
